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参考知识1
内控调研现场访谈提纲
调研内容：货币资金内控
部门：财务部门
岗位：出纳
一、 现金管理
1、现金支付上限、使用范围等
2、现金作业流程：
（1）现金收款、现金缴存银行作业、现金收款作业、保险柜的日常使用作业流程、日常盘点作业流程
（2）备用金（零用金）管理作业流程：范围、领用、报支
（3）暂借款申请、报销管理作业流程
2、银行存款管理
（1）银行账户开设、日常账户维护、注销作业流程，特殊的流程：账户出借
（2）银行对账单、日记账的处理、余额调节表编制作业流程
（3）网上银行日常管理：权限的开设、支付的限额、审批复核。
（4）银行存折的日常管理作业流程：开户人、利息的计提
3、票据管理
（1）发票：发票购买、登记、使用、作废保管作业流程
（2）支票：支票购买、登记、使用（支票领用登记簿的使用）、作废保管作业流程。
（3）收据：收据购买（是否自行设计并制作还是外部采购）、登记、使用、作废作业流程
（4）其他票据：购买、使用、作废作业流程
4、印章管理：印章含公司公章、法人代表私章、合同章、财务专用章等
（1）印章刻制、领用、作废作业流程。
（2）印章保管、使用、外借作业流程。
5、公司间往来管理
（1）公司间资金往来的申请调拨、日常对账和作业流程
（2）向非银行性质的企业借款：资金往来的合同签订、利息规定、台账管理、对账管理作业流程。
在描述每个作业流程的时候，请按如下格式进行描述：
1、 作业活动参与人：具体的部门名称、岗位名称。
2、 作业时间：什么时间、一个月几次或者每月月底、不定期
3、 作业方式：ERP系统作业（具体ERP哪个模块）、手工作业
4、 作业内容：具体怎么流程是什么走的。
5、 作业痕迹：作业之后产生什么，如会计凭证、合同、审批表等
6、 作业异常补遗：如果因特殊事件导致作业异常，异常作业是如何进行的。