企业税务筹划怎么做？

一、增值税方面

一般纳税人企业，通常情况下承担的增值税负担比较重，6%-13%不论哪一阶梯，若是缺增值税专用进项发票，那要缴纳的增值税可谓是心如刀割！因为增值税这个问题就很具体，没有进项发票，就不能抵扣，增值税的应纳税所得额就会增加。那相应就会多交增值税。

为了鼓励特殊地区，国家给出了特别的税收优惠或财政补贴政策；比如，霍尔果斯企业所得税两免三减半、老少边穷地区增值税的既征既退（补）、经济特区的减免和一些地方利用财政收入补贴纳税企业等等；

企业可以在税收洼地设立有限公司，享受增值税、企业所得税的税收扶持返还。并且返还的比例高达75%-90%！

这样操作的话，企业即使增值税税收负担很重，但总归可以得到缓解。因为会在缴税的基础上返还一部分税收给企业，并且是按月进行税收的返还兑现，交税的次月进行返还。

二、企业所得税方面

企业所得税税收负担重，有以下三种方案进行解决。

1、有限公司税收返还

税收奖励扶持，企业所得税也可以享受到地方留存部分的75%-90%；

2、自然人代开

缓解企业因为成本发票欠缺所致的所得税压力大问题，综合税率只有2.5%-3%，并且在1-2个工作日即可完善所有流程工作；

3、个人独资企业

核定征收所得税，核定后所得税税率0.5%-2.1%，增值税1%加上附加税0.06%，个独的综合税负率只有0.5%-3.16%；

三、创业者不可不知的 5 个节税技巧：

1、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用

如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用，公司在对待个人的专利时，可以为其合理估价，并以有价入股的形式纳入公司使用，并签订正式的合同。 这样一来，专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。

2、合理提高员工福利，计入成本，摊销利润

中小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，例如：为员工办理医疗保险，建立职工基金（如：养老基金、失业保险基金、教育基金等），增加企业财产保险和运输保险等等。如此一来，不仅可以调动员工积极性，而且这些费用都可以列入企业的成本，从而摊销企业利润，减少税负。

3、发票丢失，及时补救，仍能报销和入账

我国实行以票控税，因为涉及到税收，如果发票丢失想要重开一张是不太可能的。但是，没有了发票就不能凭票报销和公司入账，该怎么办呢？丢失发票不用慌张，你可以采取以下两种措施进行补救：

从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。

如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。

4、成本费用中公司费用与股东个人消费不能混杂在一起，要划分清楚

例如有些公司出资购买了房屋、汽车，却将权利人写成了股东，而不是付出资金的单位，而且该笔资金也没有在账面上列示股东的应收账款或其他应收款。这样做合理吗？

首先，这是成本费用中公司费用与股东个人费用相混杂的事例。按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，要在账面上列示股东的应收账款或其他应收款，从而给公司带来额外的税负。

企业税务筹划从如下方面进行：

一、企业增值税税负压力大，一般选择注册有限公司在有税收优惠政策的园区内，得到奖励返还。

增值税，奖励返还比例为地方留存基础之上的70%-85%，返还及时，地方留存50%

所得税，地方留存40%，在地方留存基础之上，给到企业70%-85%的奖励返还

企业当月纳税，次月就能得到奖励返还，政策稳定，企业可以放心。

二、所得税税负压力大，企业可以选择设立个人独资企业，分包利润，降低企业所得税缴纳。个人独资企业不缴纳企业经营所得税，个人经营所得税核定征收，核定后应税所得率0.5%-2.1%，综合税负3.16%。

亲，你好，据我了解，财税筹划的基本方法有分散收益法、转移收益法、按费用分摊法或增加法。1、个人工商户、独资企业和合伙企业的经营所得，以每个纳税年度的收入总额减去成本、费用及损失后的余额为应纳税所得额，计算缴纳企业所得税而无需缴纳企业所得税。2、增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。增值税的计算方法和征管的要求是两种类型的纳税人所需要的。进项抵扣制适用于一般纳税人，而小规模纳税人则要按简易计税方法计算缴纳增值税，不实行进项抵扣制。3、采用比例税率筹划法，使纳税人适用更低的税率。4、特定行业、特定地区、特定行为、特殊时期的税收优惠。5、无形资产的摊销、摊销费用的摊销、固定资产折旧、存货计价方法、间接费用的分配。