如何确保有效节税,规避税务风险

在日常工作中，企业为了节税容易涉及一些涉税风险而被税务稽查，比如发票风险、增值税风险、往来账目风险、纳税申报风险、企业所得税风险等。

发票风险

税务部门对发票的稽查越来越严格，一些会计通过虚开发票虚列公司费用，增加企业的费用，甚至虚开增值税专用发票用来抵扣进项税，虚开发票会入刑，所以一定要规避，另外会计要严格审查收到的发票，比如纳税人识别号没有填写，发票备注栏需要填写没有填写，有发票清单未附发票清单，税收分类编码选择不正确等，这样的发票都要退回，让对方重新开具。

增值税税务风险

企业用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费、非正常损失的货物（劳务）、要按规定作进项税额转出，但是有些纳税人并没有按规定将进项税额转出。有的纳税人在税务处理中，把公司简易计税的项目，计入到一般计税项目进行增值税进项虚假抵扣；有的纳税人为了享受小微企业增值税优惠政策，在销售额上做手脚，为了使销售额不超过增值税优惠标准，故意作废一些增值税发票。

纳税申报税务风险

纳税人在申报的过程中，不按照规定申报，也要违规进行零申报。在纳税申报时，办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零，也不代表可以零申报，而是应该向税务机关如实进行申报。另外，有的企业有未开票收入，也不按照规定进行申报。

企业所得税税务风险

企业销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入；销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入。企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣，商品销售涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。企业存在对外投资情况，投资收益的股息和红利要并入收入总额。

企业节税一定要规避风险，选择合理合规的方式，充分利用国家税收优惠政策，结合总部经济的模式，在有税收优惠的园区设立分公司子公司享受优惠，无需实地办公，这也是现在合规性最强效果最明显的方式了。